금융소득종합과세 기준은 한 해 2,000만 원이에요. 이자와 배당을 합친 금액이 이 선을 넘으면 대상이 됩니다. 넘은 금액만 다른 소득과 합쳐 6~45% 세율로 다시 계산해요. 2026년부터는 고배당 상장사 배당에 분리과세 특례가 생겼어요. 세율과 건강보험료가 갈리는 지점을 정리했어요.
금융소득종합과세 기준은 얼마부터일까요
금융소득은 이자소득과 배당소득을 합친 금액이에요. 예금 이자, 채권 이자, 주식 배당이 모두 들어갑니다. 비과세 상품과 분리과세를 끝낸 상품은 빠져요. 이 합계가 한 해 2,000만 원을 넘으면 종합과세로 넘어가요.
2,000만 원 이하면 절차가 단순해요. 금융회사가 14%를 떼고 그것으로 끝나요. 지방소득세 1.4%를 더하면 15.4%예요. 따로 신고할 일이 없습니다.
| 한 해 금융소득 | 과세 방식 | 5월 신고 |
|---|---|---|
| 2,000만 원 이하 | 14% 원천징수로 종결(지방세 포함 15.4%) | 의무 없음 |
| 2,000만 원 초과 | 초과분을 다른 소득과 합산해 6~45% 적용 | 의무 있음 |
기준선은 딱 2,000만 원이에요. 정확히 2,000만 원이면 대상이 아니에요. 1원이라도 넘으면 대상이 돼요. 부부 합산이 아니라 사람별로 따져요.
넘으면 세금이 얼마나 늘어날까요
넘었다고 전액이 다시 계산되지는 않아요. 2,000만 원까지는 그대로 14%예요. 초과분만 다른 소득과 합쳐요. 여기에 6~45% 누진세율이 붙어요.
다만 국세청은 두 가지를 계산해 비교해요. 하나는 방금 설명한 합산 방식이에요. 다른 하나는 금융소득 전액에 14%를 매기는 방식이에요. 둘 중 큰 금액이 최종 세액이 됩니다.
| 종합소득 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | – |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 | 35% | 1,544만 원 |
| 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
금융소득 3,000만 원, 다른 소득이 없다면
금융소득만 3,000만 원인 경우를 보겠습니다. 2,000만 원에는 14%가 붙어 280만 원이에요. 남은 1,000만 원이 종합소득으로 넘어가요. 본인 기본공제 150만 원을 빼면 과세표준은 850만 원이에요. 세율 6%를 적용하면 51만 원이에요. 두 금액을 합치면 331만 원이 돼요.
이제 다른 방식과 비교해 봅니다. 3,000만 원 전액에 14%를 매기면 420만 원이에요. 비교과세 규칙에 따라 큰 쪽인 420만 원이 세액이 됩니다. 그런데 원천징수로 이미 같은 금액을 낸 상태예요. 그래서 5월에 더 낼 세금은 사실상 없습니다. 신고 의무만 생기는 셈이에요.
부담이 커지는 쪽은 다른 소득이 있는 경우예요. 근로소득이나 사업소득이 이미 높으면 초과분이 그 위에 얹혀요. 세율 구간이 24%나 35%로 올라가기도 해요. 같은 3,000만 원인데 결과가 크게 달라집니다.
2026년 배당은 계산법이 하나 늘었어요
올해부터 배당에 분리과세 특례가 생겼어요. 고배당 상장사에서 받은 현금배당이 대상이에요. 종합소득에 합치지 않고 따로 끝낼 수 있어요. 2026년 1월 1일 이후 지급분부터 적용됩니다.
| 분리과세 대상 배당소득 | 세율 |
|---|---|
| 2,000만 원 이하 | 14% |
| 2,000만 원 초과 ~ 3억 원 | 20% |
| 3억 원 초과 ~ 50억 원 | 25% |
| 50억 원 초과 | 30% |
요건은 회사 쪽에 붙어 있어요. 배당성향 40% 이상인 상장사가 기본입니다. 배당성향 25% 이상인 곳도 들어가요. 전년보다 배당을 10% 넘게 늘렸다면 포함됩니다. 회사별 해당 여부는 배당 공시에서 확인해야 합니다.
빠지는 대상도 분명해요. ETF와 리츠, 펀드로 받은 분배금은 제외돼요. 주식배당과 현물배당도 아니에요. 상장주식을 직접 들고 받은 현금배당만 해당돼요.
자동으로 적용되지는 않아요. 5월 종합소득세 신고에서 직접 골라야 합니다. 고르면 배당세액공제는 받지 못해요. 다른 소득이 적은 사람은 종합과세가 오히려 쌀 수 있습니다. 두 방식을 모두 계산해 보고 정하는 편이 안전해요.
건강보험료는 1,000만 원부터 움직여요
세금 기준과 건강보험 기준은 다릅니다. 건강보험은 1,000만 원을 봐요. 금융소득이 연 1,000만 원을 넘으면 전액이 소득으로 잡혀요. 초과분만 잡히는 것이 아닙니다.
| 구분 | 기준 금액 | 넘으면 생기는 일 |
|---|---|---|
| 소득세 | 2,000만 원 초과 | 초과분을 종합과세, 5월 신고 대상 |
| 건강보험 | 1,000만 원 초과 | 금융소득 전액이 보험료 산정 소득에 반영 |
피부양자는 이 지점에서 흔들려요. 합산소득이 2,000만 원을 넘으면 자격을 잃어요. 금융소득이 1,000만 원 이하면 합산에서 빠져요. 1,000만 원을 넘기는 순간 전액이 합산에 들어갑니다.
지역가입자도 같은 선을 씁니다. 1,000만 원을 넘으면 그 금액이 보험료에 반영돼요. 2026년 건강보험료율은 7.19%입니다. 세금은 그대로인데 보험료만 오르는 구간이 생기는 이유예요.
자주 어긋나는 세 가지
첫째, 선을 넘겨도 전액이 누진세율을 맞지는 않아요. 초과분만 합산됩니다. 연금계좌에서 연 1,500만 원을 넘길 때와는 반대예요. 그쪽은 전액이 다시 계산됩니다.
둘째, 모든 금융상품이 들어가지는 않아요. ISA 비과세 한도분과 비과세종합저축 이자는 빠집니다. 분리과세로 끝낸 상품도 마찬가지예요. 예금은 원금이 아니라 이자만 계산에 넣습니다.
셋째, 안내문이 오지 않아도 대상일 수 있어요. 여러 금융사에 흩어져 있으면 본인이 합산해야 해요. 홈택스의 금융소득 조회 화면에서 한 번에 확인하면 편해요.
미리 확인해 두면 선택지가 남아요. 절세 수단으로는 연금저축과 IRP 세액공제가 자주 쓰입니다. 신고 절차와 세율은 국세청 종합소득세 안내에서 볼 수 있어요.
이 글의 기준과 세율은 2026년 9월 2일에 확인했습니다. 배당 분리과세 적용 대상 기업은 배당 공시 시점에 다시 확인해야 해요.